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Como preencher os Registros M205 e M605 do SPED PIS/COFINS (EFD – Contribuições)
Por Welber Mascarenhas
Quando você foi transmitir o SPED PIS/COFINS (EFD – Contribuições) de Janeiro de 2014, provavelmente se deparou com os avisos acima na hora de validar sua declaração. Afinal, do que se tratam os registros M205 e M605, que a partir de abril serão de preenchimento obrigatório?
Registro M205 – Detalhamento do PIS por código de Receita
Neste registro será informado o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) de seu Registro Pai – M200.
>> Como preencher?
Número do Campo de M200 a ser detalhado: 08 para regime não cumulativo e 12 para regime cumulativo.
Código da Receita: Informar o código de recolhimento do DARF de PIS. Por exemplo 8109-02. Dica – mesmo código informado na DCTF.
Valor do Débito: Valor exato do DARF de PIS a recolher.
Registro M605 – Detalhamento do COFINS por código de Receita
Neste registro será informado o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) de seu Registro Pai – M600.
>> Como preencher?
Número do Campo de M600 a ser detalhado: 08 para regime não cumulativo e 12 para regime cumulativo.
Código da Receita: Informar o código de recolhimento do DARF de PIS. Por exemplo 2172-01. Dica – mesmo código informado na DCTF.
Valor do Débito: Valor exato do DARF de COFINS a recolher.
Os referidos registros deverão ser preenchidos a partir do período de apuração de janeiro de 2014, utilizando a versão 2.07 do Programa EFD – Contribuições. Preenchimento opcional durante o período de janeiro a março de 2014, e de preenchimento obrigatório a partir do período de apuração de abril de 2014.
Extraído: Contadores CNT
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